🧮 个人所得税计算工具

一、什么是社保基数？

社保基数 ≠ 税前工资

基数确定方式：
• 在职员工：按上年度月平均工资确定
• 新入职员工：按首月工资确定
• 有上下限：当地社平工资的60%-300%

举例说明：
假设当地社平工资8000元，范围4800-24000元
- 你工资10000元 → 基数10000元
- 你工资3000元 → 基数4800元（下限）
- 你工资30000元 → 基数24000元（上限）

如何查询？
• 查看工资条上的社保公积金明细
• 登录当地社保局官网查询
• 打开"电子社保卡"APP查询
• 咨询公司HR

二、完整社保构成：

个人缴纳部分（个税扣除）：
• 养老保险：8%左右
• 医疗保险：2%左右
• 失业保险：0.5%左右
• 住房公积金：5%-12%

企业缴纳部分（个税不扣除）：
• 养老保险：16%左右
• 医疗保险：6%左右
• 失业保险：0.5%-2%
• 生育保险：0.8%-1%
• 工伤保险：0.2%-2%
• 住房公积金：5%-12%

三、各省比例不同，如何查询？

查询渠道：
• 拨打12333全国社保热线
• 登录当地社保局官网
• 使用"国家社会保险公共服务平台"官网
• 下载"电子社保卡"APP
• 咨询公司HR或财务部门
• 查看工资条或劳动合同

典型城市参考（仅供参考，以当地政策为准）：
• 北京：养老8%、医疗2%、失业0.5%、住房12%
• 上海：养老8%、医疗2%、失业0.5%、住房7%
• 深圳：养老8%、医疗2%、失业0.3%、住房5%-12%
• 广州：养老8%、医疗2%、失业0.2%、住房5%-12%

提示：比例每年可能调整，建议查询最新政策。生育保险和工伤保险由企业全额缴纳，个人不需缴纳。

公积金基数说明：

很多城市的公积金基数与社保基数是分开核定的，可能不同。

常见情况：
• 一线城市：公积金基数通常与社保基数相同
• 部分城市：公积金基数上下限可能与社保不同

如何查询？
• 查看工资条上的公积金明细
• 登录当地公积金管理中心官网
• 咨询公司HR

提示：如果公积金基数与社保基数相同，请填写相同数值。

企业年金是什么？

企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。

税前扣除政策：
• 个人缴费部分：在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除
• 企业缴费部分：计入个人账户时，不作为当期收入，免征个人所得税

举例说明：
假设税前工资10000元，企业年金个人缴费比例1%
- 每月缴费：10000 × 1% = 100元
- 上限检查：10000 × 4% = 400元
- 100元 < 400元，可以全额税前扣除

如何查询？
• 查看工资条上的企业年金明细
• 登录企业年金管理机构官网查询
• 咨询公司HR

提示：不是所有公司都有企业年金，只有部分大型企业才有。

包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等7项扣除。可在"专项扣除"标签页中详细配置。